Ц
Ц
Ц
A
A
A+

ПРАКТИЧНІ ПРИКЛАДИ УСПІШНОЇ РЕАЛІЗАЦІЇ ФУНКЦІЇ З ВИЯВЛЕННЯ ТА РОЗЩУКУ АКТИВІВ

АРМА здійснює заходи з виявлення та розшуку активів за зверненнями правоохоронних органів в рамках кримінальних проваджень щодо розслідування злочинів у найрізноманітніших сферах:

  • посягання на територіальну цілісність і недоторканність України;
  • легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом;
  • фіктивного підприємництва;
  • ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів);
  • порушення обов'язків щодо охорони майна;
  • порушення правил охорони або використання надр;
  • пропозиції, обіцянок або надання неправомірної вигоди службовій особі;
  • прийняття пропозиції, обіцянки або одержання неправомірної вигоди службовою особою;
  • незаконного позбавлення волі або викрадення людини;
  • розбою;
  • шахрайства;
  • торгівлі людьми;
  • зловживання владою або службовим становищем;
  • викрадення, привласнення, вимагання військовослужбовцем зброї, бойових припасів, вибухових або інших бойових речовин, засобів пересування, військової та спеціальної техніки чи іншого військового майна, а також заволодіння ними шляхом шахрайства або зловживання службовим становищем;
  • підроблення документів, печаток, штампів та бланків, збуту чи використання підроблених документів, печаток, штампів;
  • незаконних дій щодо майна;
  • тощо.

Нижче наведено практичні приклади діяльності АРМА у сфері виявлення та розшуку активів, на які може бути накладено арешт у рамках кримінальних проваджень.

Приклад 1.

Службові особи суб’єктів господарської діяльності з метою отримання податкової вигоди шляхом декларування «штучного» податкового кредиту, зменшення своїх податкових зобов’язань перед бюджетом та подальшого переведення безготівкових коштів у готівку здійснюють документальне оформлення фіктивних операцій за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом сумнівних підприємств. Результати діяльності призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму – більше 7 млн гривень.

Група підконтрольних Особі 1 компаній (Компанії 1 – 6) оформлюють фіктивне постачання товарно-матеріальних цінностей (1) від ряду фіктивних підприємств, які зареєстровані в України як платники ПДВ.

За результатами аналізу місця реєстрації, видів діяльності, статутного капіталу, товарно-грошових операцій з контрагентами та податкової звітності встановлено ознаки фіктивності Компаній 2 – 6 (резиденти та нерезиденти, у тому числі такі, що знаходяться на окупованій території України та в зоні проведення антитерористичної операції). 

Наявність правового зв’язку між Особою 1 (директором Компанії 7) та директорами пов’язаних підприємств встановлено в результаті аналізу відомостей про видані та отримані довіреності.

У результаті аналізу відкритих даних встановлено наявність у Особи 1 ознак подвійного громадянства, а саме його депутатської участі в органах місцевого самоврядування АР Крим, а згодом, можливо, і на окупованій території АР Крим.

Надалі Компанії 1–6 здійснюють безпосереднє та/або опосередковане фіктивне постачання неіснуючих товарно-матеріальнних цінностей Компанії 7 (2), яка є материнською по відношенню до Компаній 1–6. Акумульована сума незаконної вигоди Компанії 7 реалізується її фактичним бенефіціаром – Особою 1 у власних корисливих цілях.

За результатами роботи виявлено більше 30 інших пов’язаних та підконтрольних підприємств, серед яких є як компанії-нерезиденти (Російська Федерація, Великобританія) так і підприємства, зареєстровані на території проведення АТО.

У результаті здійсненого розшуку та виявлення активів встановлено активи фігурантів та пов’язаних осіб на території України: житлову та нежитлову нерухомість (більше 300 об’єктів), корпоративні права (більше 60 млн грн участі), майнові права інтелектуальної власності (6 об’єктів), автомобільний транспорт (більше 180 авто), залізничний транспорт. В іноземних реєстрах встановлено наявність активів у нерезидента – Компанії 1, що підконтрольна Компанії 7, за кордоном на загальну вартість – більше 1 млн доларів США.